Финансовое право

Банк может списать долг, если должник:
- признан банкротом по решению суда;
- судебные приставы не могут больше требовать долг;
- прошло три года с момента, когда банк мог подать в суд;
- участвует в государственной программе прощения долгов (например, для участников СВО).
Разница между списанием и прощением долга
Списание долга — это когда банк делает запись, что долг есть, но пока его не будут требовать. Если у должника появится имущество или деньги, банк снова может начать требовать долг.
Прощение долга — это полное освобождение от долга. При этом нельзя требовать проценты или штрафы. Прощение долга возможно только после признания банкротства или участия в государственной программе. Такая запись в кредитной истории считается нейтральной. Но если человек признан банкротом, он должен сообщать кредиторам о своем статусе в течение пяти лет.
Как банк списывает безнадежные долги
Банк проверяет состояние долгов, переводит их в категорию проблемных и ужесточает меры взыскания. Перед списанием банк старается связаться с должником, включая судебные и исполнительные действия. Если судебные приставы не могут взыскать долг, они отправляют банку документ о невозможности взыскания, после чего банк может списать долг.
Особенности прощения долга
Чтобы списать долг, нужно оформить соглашение или уведомление. Для этого нужны подтверждающие документы: судебное решение о банкротстве, постановление судебных приставов, исполнительный лист или контракт на СВО. Заемщик должен подготовить эти документы заранее.

О том, какие подарки облагаются налогом на доходы физических лиц.
Когда вам дарят подарок, важно знать, нужно ли платить за него налог. Это зависит от того, кто, кому и что дарит. Например, если друзья дарят вам дорогой сервиз или деньги на день рождения, то налог платить не нужно.

Но есть подарки, за которые налог платить нужно. К ним относятся:
- Недвижимость (квартиры, дома)
- Транспортные средства (машины, мотоциклы)
- Акции (кусочки компаний)
- Цифровые финансовые активы (например, криптовалюты)

Если вам дарят недвижимость или транспорт, налог считается от их рыночной стоимости или, в случае недвижимости, от кадастровой стоимости. Ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) обычно стандартная.

Важно помнить: если подарок получен от членов семьи или близких родственников, перечисленных в Семейном кодексе, налог платить не нужно. Это значит, что подарки от родителей, братьев, сестер, бабушек и дедушек налогом не облагаются.

Кроме того, близким родственникам положена скидка 50% при оформлении сделки у нотариуса. С января текущего года это обязательно.

О сдаче в аренду недвижимости и движимого имущества и соблюдении закона.

Если физическое лицо арендует недвижимость (машино-место, кладовку) или движимое имущество (велосипед, автомобиль), доход облагается НДФЛ. Ставка налога: 13% до 2,4 млн рублей, 15%, 18%, 20% или 22% — при превышении. Например, при сдаче велосипеда за 1000 рублей в месяц, годовой налог составит 1560 рублей.

Если арендатор — физическое лицо, арендодатель должен подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля. Если арендатор — организация или ИП, они удерживают НДФЛ и перечисляют его в бюджет, арендодателю ничего делать не нужно.

Неуплата налога влечет пени и штрафы (не менее 20% от неуплаченной суммы), а при крупных нарушениях возможна административная или уголовная ответственность.

ФНС отслеживает доходы от аренды, включая информацию из Росреестра и банков, поэтому скрывать доходы не рекомендуется.

Самозанятым нужно уплатить налоги и страховые взносы: НДС, НДФЛ и налог на профессиональный доход. Важно соблюдать график их уплаты.

Самозанятым нужно заплатить налог за сентябрь до 28 октября, а ИП на патентной системе — треть суммы за патент, если он выдан на срок от шести месяцев. Начало октября ограничено обязательствами по НДФЛ у работодателей, а все остальные важные даты и суммы собираются в конце месяца, что превращает финальную неделю октября в «налоговый марафон».

Октябрь начинается с НДФЛ: работодатели до 3 октября должны направить уведомление об исчисленном налоге, а до 5 октября — перечислить удержанные суммы. Новая схема разделяет сроки на середину и начало следующего месяца для равномерного налогового потока.

Компании до 27 октября сдают декларацию по НДС за третий квартал и декларацию по налогу на прибыль за девять месяцев, а также форму 6-НДФЛ и расчет по страховым взносам. 28 октября наступает срок уплаты НДС и других платежей через единый налоговый счет.

Россияне со средней заработной платой могут накопить порядка 2,5 млн рублей к 15-летию ребенка при участии в программе долгосрочных сбережений.
Допустим, в семье мужчина получает среднюю зарплату по стране — около 89 тыс. рублей, а женщина чуть меньше — порядка 75 тыс. рублей. Для максимального эффекта семья решает оформить договор ПДС именно на женщину, поскольку размер господдержки зависит от ежемесячного дохода вкладчика. Тут поясняем — в ПДС вкладчиком может быть любой взрослый, а участником будет тот, на кого открыт счет. В нашем случае вкладчиком будет мама, а участником, допустим, дочка. Благодаря такому решению семейные вложения будут софинансироваться государством по формуле один к одному, и детский капитал будет расти быстрее.
При первоначальных инвестициях в размере 50 тыс. рублей и ежемесячных взносах по 3 тыс. рублей на ПДС-счет ребёнка, к 15-летнему сроку с учётом доходности 10% годовых сумма накоплений может составить порядка 2,5 млн рублей. Расчёты произведены исходя из консервативной средней доходности (например, в 2024 году средний инвестиционный доход по ПДС-счетам достигал 22%). Рассчитать потенциальную сумму накоплений можно с помощью специального пенсионного калькулятора. Капитал в размере 2,5 млн рублей представляет собой хороший стартовый капитал для совершеннолетия: эти средства можно использовать для оплаты образования или первого взноса по ипотеке.
В качестве международного примера приведем американскую программу накопительных счетов 529, действующую с 1997 года. Программа позволяет родителям и другим членам семьи открывать безналоговые счета на имя ребёнка с целью накопления средств на образование. Минимальный вступительный взнос определяется правилами штата и начинается от $25, регулярные отчисления часто осуществляются в автоматическом режиме в диапазоне от $15 до $25 в месяц. На сегодняшний день в США открыто почти 17 млн счетов 529, суммарный объем активов которых превышает $500 млрд.

Президент Владимир Путин подписал закон, который устанавливает льготы при дарении недвижимости близким родственникам. При оформлении такого вида сделок теперь предусмотрена скидка 50% на уплату госпошлины на нотариальное оформление договора. Документ опубликовали на сайте правовых актов.

Изменения внесены в ст. 333.36 и ст. 333.38 налогового кодекса. При нотариальном удостоверении договоров дарения недвижимости на скидку могут рассчитывать:

супруги;
родители и дети;
усыновители и усыновленные;
дедушки, бабушки и внуки;
полнородные (имеющие общих отца или мать) и неполнородные братья и сестры.

Президент России Владимир Путин подписал закон, согласно которому массовое внедрение цифрового рубля в стране начнется 1 сентября следующего года.

Ситуация, когда выплачивать долги перед банками и микрофинансовыми организациями становится нечем, как и оплатить судебную процедуру банкротства. Возможно воспользоваться механизмом внесудебного банкротства, который позволит списать долги бесплатно.
Механизм предоставляет собой быстрый и бесплатный способ списания задолженности, в отличие от более сложного и затратного судебного банкротства, которое зачастую требует существенных расходов и длится дольше по времени. Внесудебное банкротство позволяет освободиться почти от всех видов задолженности по кредитам и займам, начиная от 25 тысяч рублей и до одного миллиона рублей — не учитывая штрафы и пени за просрочки. Исключение составляют обязательства по алиментам, возмещению морального вреда, компенсации за ущерб жизни, здоровью и чужому имуществу — такие долги списанию не подлежат.
Ключевое условие внесудебного банкротства — невозможность взыскания долга принудительно, даже при наличии исполнительных документов. Например, если судебные приставы не выявили имущества, которое может быть реализовано для расчета с кредиторами, или если единственным источником дохода должника является пенсия либо социальное пособие. Кроме того, процедура предназначена для лиц, задолженность которых подтверждена через исполнительные листы, но она не может быть погашена за счет имеющегося имущества на протяжении длительного времени. Еще одним основанием для обращения к внесудебному банкротству является участие гражданина в специальной военной операции при отсутствии возможности исполнения долговых обязательств.
Реализация внесудебной процедуры начинается с обращения гражданина в многофункциональный центр (МФЦ) по месту жительства. Требуется подать заявление установленного образца, где должны быть отражены все кредиторы и суммы задолженностей. На основании предоставленной информации сотрудники МФЦ запросят актуальные данные из государственных ведомств, включая сведения о доходах, начисляемых пенсиях, открытых исполнительных производствах, а также наличии имущества. После того, как сведения будут признаны достоверными, информация о начале процедуры размещается в Едином федеральном реестре сведений о банкротстве (ЕФРСБ) — соответственно, с этого момента начисление неустоек, штрафов и пеней по указанным долгам прекращается, а кредиторы утрачивают возможность обращения в суд с требованиями взыскания по тем кредитам, что заявлены в процедуре. Процедура внесудебного банкротства длится ровно полгода. В течение этого срока должник не вправе брать новые кредиты, становиться поручителем или созаемщиком. Для кредиторов открывается возможность мониторинга изменившегося финансового положения заемщика: если у него появятся активы, позволяющие удовлетворить требования по долгам, процедура может быть прекращена. Также она завершится досрочно, если за это время найдутся кредиторы, о задолженности которым гражданин не сообщил, либо если выявятся факты скрытия имущества, вывода активов или существенного занижения суммы долгов. По истечении шести месяцев и при отсутствии препятствий должник признается банкротом по внесудебной процедуре — все заявленные в заявлении долги аннулируются. Важно учитывать и ограничения: через пять лет после признания банкротства нельзя повторно воспользоваться этим правом — ни во внесудебном, ни в судебном порядке. Кроме того, информация о банкротстве пять лет будет отражаться в кредитной истории, что практически исключает возможность повторного получения кредитов в этот период.

С 1 марта 2025 года вступили в силу поправки, обязывающие владельцев дач регистрировать все капитальные постройки на земельном участке, включая хозяйственные постройки — бани, сараи, летние кухни.
В соответствии со статьей 407 Налогового кодекса РФ собственники земельных участков освобождены от уплаты налога на хозяйственную постройку (при условии, что постройка является объектом капитального строительства), если ее площадь не превышает 50 кв. м. По указанному основанию освобождению от уплаты налога подлежит только одна постройка по выбору собственника.
Это значит, что, если на земельном участке возведено несколько построек (например, гараж 30 кв. м., баня 20 кв. м., сарай 20 кв. м.), то собственник земельного участка может не платить налог только за одно строение, в частности, за гараж, поскольку данная постройка больше по площади и, следовательно, налог на нее будет выше. За остальные две постройки — баню и сарай — собственник должен будет уплатить налог.
Для некоторых категорий граждан предусмотрены льготы на оплату имущественного налога. Речь идет о пенсионерах, инвалидах I и II группы, ветеранах Великой Отечественной войны и боевых действий, героях России и СССР и так далее. Такая льгота действует только на один объект недвижимости.